세금 계산 사례취득세

2026년 취득세율표: 아파트·주택·상가·증여·상속 취득세는 얼마?

취득세는 '무엇을, 어떻게, 몇 번째로' 취득하느냐에 따라 1%에서 13.4%까지 열 배 넘게 달라집니다. 주택 수를 셀 때 분양권·입주권·오피스텔(주거용)도 포함되고, 조정대상지역은 2025년 10월 16일부터 서울 전역과 경기 12곳으로 넓어졌으니 계약 전에 반드시 확인하세요.

핵심 답변

주택을 사면 취득가액 6억원 이하 1%, 6억~9억원 1~3%(가액에 따라 비례), 9억원 초과 3%의 취득세를 냅니다. 여기에 지방교육세(취득세율의 1/10)와 85㎡ 초과 주택의 농어촌특별세 0.2%가 붙어 실제 부담은 1.1~3.5%입니다. 조정대상지역 2주택과 비조정지역 3주택은 8%, 조정대상지역 3주택 이상·비조정지역 4주택 이상·법인은 12%로 중과됩니다. 상가·오피스텔·토지는 4%(총 4.6%), 증여는 3.5%(총 4.0%), 상속은 2.8%(총 3.16%)입니다.

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주택 유상취득 세율 (2026년, 개인)

주택 수 (취득 후 기준)	조정대상지역	비조정대상지역
1주택	1~3%	1~3%
2주택	8% (일시적 2주택은 1~3%)	1~3%
3주택	12%	8%
4주택 이상·법인	12%	12%

1~3% 구간: 6억원 이하 1%, 6억 초과 9억 이하 (취득가액 × 2/3억 − 3)%, 9억 초과 3%. 일시적 2주택은 신규 주택 취득 후 3년 안에 종전 주택을 팔면 1~3%를 적용받습니다.

부가세 포함 실제 부담률 (취득세 + 지방교육세 + 농어촌특별세)

취득세율	85㎡ 이하 주택	85㎡ 초과 주택
1%	1.1%	1.3%
2% (7.5억원)	2.2%	2.4%
3%	3.3%	3.5%
8% (중과)	8.4%	9.0%
12% (중과)	12.4%	13.4%

지방교육세: 1~3% 구간은 취득세율의 1/10, 8%·12% 구간은 0.4%. 농어촌특별세: 85㎡ 초과 주택에 일반 0.2%, 8% 중과 0.6%, 12% 중과 1.0%.

취득가액별 1주택 취득세 (유상 매매, 2026년)

취득가액	취득세율	취득세	85㎡ 이하 총액 (지방교육세 포함)	85㎡ 초과 총액 (농어촌특별세 포함)
3억원	1%	300만원	330만원	390만원
5억원	1%	500만원	550만원	650만원
6억원	1%	600만원	660만원	780만원
7억원	1.67%	1,167만원	1,284만원	1,424만원
8억원	2.33%	1,867만원	2,054만원	2,214만원
9억원	3%	2,700만원	2,970만원	3,150만원
10억원	3%	3,000만원	3,300만원	3,500만원
12억원	3%	3,600만원	3,960만원	4,200만원
15억원	3%	4,500만원	4,950만원	5,250만원

지방교육세는 주택 취득세율의 1/10(1%→0.1%, 3%→0.3%), 농어촌특별세는 전용면적 85㎡ 초과 주택에만 0.2%. 생애최초 주택이면 취득가액 12억원 이하에 한해 최대 200만원 감면.

주택 외·무상취득 세율 (2026년)

취득 유형	취득세율	총 부담률 (교육세·농특세 포함)
상가·오피스텔·토지 등 유상 매매	4%	4.6%
농지 유상 매매	3%	3.4% (2년 이상 자경 농업인 1.5%)
신축·증축 (원시취득)	2.8%	3.16%
증여 (일반)	3.5%	4.0% (85㎡ 이하 주택 3.8%)
증여 (조정대상지역 공시가격 3억원 이상 주택, 증여자가 다주택자)	12%	12.4~13.4%
상속 (주택·건물·토지)	2.8%	3.16% (무주택자의 1가구 1주택 상속은 0.8%)
상속 (농지)	2.3%	2.56%

증여·상속 취득세의 과세표준은 2023년부터 시가인정액(매매사례가액·감정가액 등)이 원칙이며, 시가를 알기 어려우면 공시가격을 씁니다.

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이런 경우에는 세무사 검토가 필요합니다

조정대상지역에서 두 번째 집을 사면서 일시적 2주택 요건이 애매한 경우
부모가 다주택자인데 아파트를 증여받아 12% 중과 가능성이 있는 경우
분양권·오피스텔이 있어 주택 수 계산이 헷갈리는 경우

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주택 수를 셀 때 포함되는 것

2020년 8월 12일 이후 취득한 분양권·조합원입주권, 주거용 오피스텔(재산세를 주택분으로 내는 것)은 주택 수에 들어갑니다.
세대 합산입니다. 배우자와 미혼 30세 미만 자녀가 가진 주택도 같은 세대 주택 수로 셉니다.
공시가격 1억원 이하 주택(정비구역 제외), 상속 후 5년 이내 주택, 농어촌주택 등은 주택 수에서 빼 줍니다.
일시적 2주택: 새 집을 산 뒤 3년 안에 종전 집을 팔면 1주택 세율. 기한 안에 못 팔면 8%와의 차액에 가산세가 붙어 추징됩니다.

감면받을 수 있는 경우

생애최초 주택: 취득가액 12억원 이하 주택을 처음 사면 취득세를 최대 200만원까지 감면합니다(소득 요건 없음). 3개월 안에 전입해 3년 이상 살아야 하고, 그 전에 팔거나 임대하면 추징됩니다.
신혼부부·다자녀 등 지방자치단체별 감면과 서민주택(1억원 이하·40㎡ 이하) 감면은 요건이 자주 바뀌니 취득 전 위택스나 구청 세무과에 확인하세요.
취득세는 취득일(잔금일과 등기일 중 빠른 날)부터 60일 안에 신고·납부해야 하며, 기한을 넘기면 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세가 붙습니다.

계산 전제

2026년 10월 현행 지방세법 기준입니다. 다주택 중과(8%·12%) 완화 개정안은 국회에서 통과되지 않아 현행 세율이 그대로 적용됩니다.
조정대상지역은 2025년 10월 16일부터 서울 25개 구 전역과 경기 과천·광명·성남(분당·수정·중원)·수원(영통·장안·팔달)·안양(동안)·용인(수지)·의왕·하남으로 확대됐습니다. 지정 여부는 취득일 기준으로 판단하며 이후 변동이 있을 수 있습니다.
총 부담률의 농어촌특별세는 전용면적 85㎡ 초과 주택 기준이고, 85㎡ 이하 주택은 농어촌특별세가 없습니다.

이 페이지의 세액은 세무통 AI 계산기와 같은 계산식으로 산출한 참고용 추정치입니다. 실제 세액은 개별 사실관계에 따라 달라지므로 신고 전 세무사 확인이 필요합니다.

자주 묻는 질문

6억~9억원 구간 취득세는 어떻게 계산하나요?

세율 = (취득가액(억원) × 2/3 − 3)%를 소수점 넷째 자리까지 쓰는 비례 세율입니다. 7억원이면 (7 × 2/3 − 3) = 1.67%, 7억 5천만원이면 2%, 8억원이면 2.33%입니다. 6억원 이하 1%, 9억원 초과 3%와 매끄럽게 이어지도록 만든 구간입니다.

조정대상지역에서 집을 한 채 더 사면 무조건 8%인가요?

종전 주택을 새 집 취득일부터 3년 안에 팔면 일시적 2주택으로 1~3%를 적용받습니다. 먼저 1~3%로 신고·납부한 뒤 3년 안에 처분하면 되고, 처분하지 못하면 8%와의 차액과 가산세를 추징당합니다. 공시가격 1억원 이하 주택은 애초에 주택 수에 들어가지 않아 중과 대상이 아닙니다.

부모에게 아파트를 증여받으면 취득세는 얼마인가요?

일반적으로 시가인정액의 3.5%에 지방교육세 0.3%, 농어촌특별세 0.2%(85㎡ 이하 주택은 면제)를 더해 3.8~4.0%입니다. 다만 증여하는 부모가 2주택 이상이고 그 주택이 조정대상지역에 있으면서 공시가격 3억원 이상이면 12%가 적용됩니다. 증여세와 별도로 내는 세금이라 증여 설계 때 함께 계산해야 합니다.

상속받은 집은 취득세가 없나요?

있습니다. 상속 취득세율은 2.8%(총 3.16%)이고, 상속인이 무주택자이면서 1가구 1주택이 되는 상속은 0.8%(총 0.96%)로 낮아집니다. 상속 취득세는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 신고·납부합니다.

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