세율표만 보면 내 세금이 바로 나오지 않습니다. 양도차익에서 장기보유특별공제와 기본공제를 뺀 '과세표준'에 세율을 곱하고 누진공제를 빼야 합니다. 아래 표에서 과세표준별 실제 세액을 확인하고, 내 경우에 어떤 세율이 적용되는지 찾아보세요.
양도소득세 기본세율은 종합소득세와 같은 6~45% 8단계 누진세율입니다. 과세표준 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1억 5천만원 이하 35%, 3억원 이하 38%, 5억원 이하 40%, 10억원 이하 42%, 10억원 초과 45%이며 구간마다 누진공제를 뺍니다. 여기에 지방소득세 10%가 더해지고, 2년 미만 보유·분양권·조정대상지역 다주택은 별도의 높은 세율이 적용됩니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | — |
| 1,400만원 초과 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 1.5억원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억원 초과 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제. 지방소득세(세액의 10%)는 별도.
| 구분 | 세율 |
|---|---|
| 주택·입주권 보유 1년 미만 | 70% |
| 주택·입주권 보유 1년 이상 2년 미만 | 60% |
| 분양권 보유 1년 미만 / 1년 이상 | 70% / 60% |
| 주택 외 부동산 보유 1년 미만 / 2년 미만 | 50% / 40% |
| 비사업용 토지 | 기본세율 + 10%p |
| 조정대상지역 2주택 (2026.5.10 이후 양도) | 기본세율 + 20%p |
| 조정대상지역 3주택 이상 (2026.5.10 이후 양도) | 기본세율 + 30%p |
| 과세표준 | 양도소득세 + 지방소득세 |
|---|---|
| 1,400만원 | 92만원 |
| 3,000만원 | 356만원 |
| 5,000만원 | 686만원 |
| 8,800만원 | 1,690만원 |
| 1.5억원 | 4,077만원 |
| 3억원 | 1억원 |
| 5억원 | 1.9억원 |
| 10억원 | 4.2억원 |
| 20억원 | 9.2억원 |
장기보유특별공제와 기본공제를 뺀 뒤의 과세표준 기준. 기본세율 적용 사례.
견적 요청은 무료이며, 여러 세무사의 수수료와 답변을 비교한 뒤 선택할 수 있습니다.
과세표준이 1억 6천만원이라고 해서 전체에 38%를 곱하는 것이 아닙니다. 구간별로 낮은 세율부터 차례로 적용한 결과를 '세율 × 과세표준 − 누진공제'로 간단히 계산하는 것이라, 구간 경계를 조금 넘어도 세금이 갑자기 뛰지 않습니다.
2년 이상 보유한 부동산의 기본세율은 종합소득세와 같은 6~45%입니다. 다만 단기 보유, 분양권, 비사업용 토지, 조정대상지역 다주택에는 양도세만의 별도 세율이 적용됩니다.
양도소득세 산출세액의 10%입니다. 예를 들어 양도소득세가 1억원이면 지방소득세 1천만원이 추가돼 총 1억 1천만원을 냅니다. 지방소득세는 별도로 신고·납부합니다.
같은 해 양도분은 양도소득금액을 합산해 과세표준을 구하므로 더 높은 세율 구간이 적용될 수 있습니다. 기본공제 250만원도 한 번만 받습니다. 양도 시점을 해를 나눠 잡는 것이 기본적인 절세 방법입니다.
