세금 계산 사례보유세

종부세 과세 기준은? 1주택 12억·다주택 9억 넘으면 얼마나 내나

종부세는 재산세와 별도로 12월에 내는 국세입니다. 공시가격이 공제액(12억 또는 9억원)을 넘는지가 첫 번째 기준이고, 넘더라도 1주택자는 나이와 보유 기간에 따라 최대 80%까지 세액공제를 받습니다. 아래 표에서 내 공시가격 기준 종부세를 확인하세요.

핵심 답변

종합부동산세는 6월 1일 기준 보유 주택의 공시가격을 사람별로 합산해 공제액을 넘는 부분에만 매깁니다. 공제액은 1세대 1주택 단독명의 12억원, 그 외 9억원입니다. 공시가격 15억원 1주택이면 (15억 − 12억) × 60%에 세율을 적용해 연간 약 412만원(농어촌특별세 포함)이고, 소유자가 70세 이상이며 15년 넘게 보유했다면 세액공제 80%로 약 357만원까지 줄어듭니다. 같은 15억원이라도 다주택자(합산)면 약 609만원입니다.

보유세·양도 계획, 세무사 비교견적 받기

명의 분산·증여·매도 시점까지 함께 검토할 세무사의 수수료를 무료로 비교해 보세요

계산 사례

사례 1

1세대 1주택, 공시가격 15억원, 60세 미만

공제 12억원, 세액공제 없음

재산세 과세표준 공시가격 15억원 × 공정시장가액비율 45%	6.8억원
재산세 표준세율 0.1~0.4% (누진)	207만원
도시지역분 과세표준 × 0.14%	95만원
지방교육세 재산세 × 20%	41만원
재산세 합계 재산세 + 도시지역분 + 지방교육세	343만원
종부세 과세표준 (공시가격 15억원 − 공제 12억원) × 60%	1.8억원
종부세 산출세액 과세표준 × 0.5% (누진공제 반영)	90만원
재산세 중복분 공제 종부세 과표에 해당하는 재산세 차감	− 32만원
종합부동산세 산출세액 − 공제	58만원
농어촌특별세 종부세 × 20%	12만원
종부세 합계 종합부동산세 + 농어촌특별세	69만원
연간 총 보유세 재산세 합계 + 종부세 합계	412만원

연간 보유세 약 412만원 (재산세 343만원 + 종부세 69만원)

사례 2

같은 집, 소유자 70세·보유 15년

고령자 40% + 장기보유 50% → 한도 80% 공제

재산세 과세표준 공시가격 15억원 × 공정시장가액비율 45%	6.8억원
재산세 표준세율 0.1~0.4% (누진)	207만원
도시지역분 과세표준 × 0.14%	95만원
지방교육세 재산세 × 20%	41만원
재산세 합계 재산세 + 도시지역분 + 지방교육세	343만원
종부세 과세표준 (공시가격 15억원 − 공제 12억원) × 60%	1.8억원
종부세 산출세액 과세표준 × 0.5% (누진공제 반영)	90만원
재산세 중복분 공제 종부세 과표에 해당하는 재산세 차감	− 32만원
고령자·장기보유 세액공제 고령자 40% + 장기보유 50% = 80% (한도 80%)	− 52만원
종합부동산세 산출세액 − 공제	12만원
농어촌특별세 종부세 × 20%	2만원
종부세 합계 종합부동산세 + 농어촌특별세	14만원
연간 총 보유세 재산세 합계 + 종부세 합계	357만원

연간 보유세 약 357만원 (재산세 343만원 + 종부세 14만원)

사례 3

다주택자, 합산 공시가격 15억원

공제 9억원, 세액공제 없음

재산세 과세표준 공시가격 15억원 × 공정시장가액비율 60%	9억원
재산세 표준세율 0.1~0.4% (누진)	297만원
도시지역분 과세표준 × 0.14%	126만원
지방교육세 재산세 × 20%	59만원
재산세 합계 재산세 + 도시지역분 + 지방교육세	482만원
종부세 과세표준 (공시가격 15억원 − 공제 9억원) × 60%	3.6억원
종부세 산출세액 과세표준 × 0.7% (누진공제 반영)	192만원
재산세 중복분 공제 종부세 과표에 해당하는 재산세 차감	− 86만원
종합부동산세 산출세액 − 공제	106만원
농어촌특별세 종부세 × 20%	21만원
종부세 합계 종합부동산세 + 농어촌특별세	127만원
연간 총 보유세 재산세 합계 + 종부세 합계	609만원

연간 보유세 약 609만원 (재산세 482만원 + 종부세 127만원)

공시가격별 연간 종부세 (농어촌특별세 포함, 재산세 제외)

공시가격 (합산)	1세대 1주택	2주택 (합산)
9억원	0원	0원
12억원	0원	56만원
13억원	23만원	75만원
15억원	69만원	127만원
18억원	153만원	226만원
20억원	228만원	314만원
25억원	480만원	588만원
30억원	775만원	883만원

1주택은 단독명의 12억원 공제, 다주택은 인별 합산 9억원 공제. 세액공제(고령자·장기보유)는 없는 것으로 가정.

내 공시가격으로 종부세 계산하기

사례의 값이 채워진 상태로 열립니다. 내 금액으로 바꿔 보세요.

이런 경우에는 세무사 검토가 필요합니다

부부 공동명의 특례와 단독명의 중 어느 쪽이 유리한지 비교가 필요한 경우
3주택 이상이거나 임대주택 합산배제 신청을 검토해야 하는 경우
고지서 금액이 예상과 달라 경정청구를 고려하는 경우
증여·매도로 주택 수를 줄여 종부세를 낮추는 계획이 필요한 경우

보유세·양도 계획, 세무사 비교견적 받기

견적 요청은 무료이며, 여러 세무사의 수수료와 답변을 비교한 뒤 선택할 수 있습니다.

종부세가 나오는 기준

과세기준일 6월 1일 현재 소유자, 사람별(인별) 합산
1세대 1주택 단독명의: 공시가격 12억원 초과분
그 외(다주택, 1주택 공동명의 지분 등): 인별 합산 공시가격 9억원 초과분. 부부 공동명의 1주택은 각자 9억원씩 공제받거나 12억원 특례 중 유리한 쪽 선택
과세표준 = (합산 공시가격 − 공제액) × 공정시장가액비율 60%