세금 계산 사례보유세

아파트 재산세, 공시가격별로 얼마나 내나요?

재산세 고지서는 매년 7월에 처음 오지만, 공시가격이 얼마면 얼마를 내는지는 미리 계산할 수 있습니다. 1세대 1주택은 공정시장가액비율과 세율이 모두 낮아 같은 공시가격이라도 다주택자보다 적게 냅니다. 내 아파트 공시가격 근처의 금액을 표에서 찾아보세요.

핵심 답변

주택 재산세는 공시가격에 공정시장가액비율(60%, 1세대 1주택은 43~45%)을 곱한 과세표준에 0.1~0.4%의 누진세율을 적용하고, 도시지역분과 지방교육세를 더해 7월과 9월에 절반씩 냅니다. 공시가격 5억원 1주택은 연간 약 62만원, 12억원 1주택은 약 259만원, 다주택자의 8억원 주택은 약 222만원입니다.

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계산 사례

사례 1

1세대 1주택, 공시가격 5억원

공정시장가액비율 44%, 9억원 이하 특례세율

재산세 과세표준 공시가격 5억원 × 공정시장가액비율 44%	2.2억원
재산세 1세대 1주택 특례세율 0.05~0.35%	26만원
도시지역분 과세표준 × 0.14%	31만원
지방교육세 재산세 × 20%	5만원
재산세 합계 재산세 + 도시지역분 + 지방교육세	62만원
종합부동산세 공시가격 5억원 ≤ 공제 12억원 1세대 1주택은 공시가격 12억원까지 종부세가 없습니다.	0원
연간 총 보유세 재산세 합계 + 종부세 합계	62만원

연간 보유세 약 62만원 (재산세 62만원 + 종부세 0원)

사례 2

1세대 1주택, 공시가격 12억원

공정시장가액비율 45%, 9억원 초과라 표준세율

재산세 과세표준 공시가격 12억원 × 공정시장가액비율 45%	5.4억원
재산세 표준세율 0.1~0.4% (누진)	153만원
도시지역분 과세표준 × 0.14%	76만원
지방교육세 재산세 × 20%	31만원
재산세 합계 재산세 + 도시지역분 + 지방교육세	259만원
종합부동산세 공시가격 12억원 ≤ 공제 12억원 1세대 1주택은 공시가격 12억원까지 종부세가 없습니다.	0원
연간 총 보유세 재산세 합계 + 종부세 합계	259만원

연간 보유세 약 259만원 (재산세 259만원 + 종부세 0원)

종부세는 1주택 공제 12억원 이하라 없습니다.

사례 3

다주택자 보유 주택, 공시가격 8억원

공정시장가액비율 60%, 표준세율

재산세 과세표준 공시가격 8억원 × 공정시장가액비율 60%	4.8억원
재산세 표준세율 0.1~0.4% (누진)	129만원
도시지역분 과세표준 × 0.14%	67만원
지방교육세 재산세 × 20%	26만원
재산세 합계 재산세 + 도시지역분 + 지방교육세	222만원
종합부동산세 공시가격 8억원 ≤ 공제 9억원 인별 합산 공시가격 9억원까지 종부세가 없습니다.	0원
연간 총 보유세 재산세 합계 + 종부세 합계	222만원

연간 보유세 약 222만원 (재산세 222만원 + 종부세 0원)

다주택자는 인별 합산 공시가격 9억원을 넘으면 종부세도 붙습니다. 이 사례는 다른 주택이 없다고 가정했습니다.

주택 재산세 세율 (과세표준 기준)

과세표준	표준세율	1세대 1주택 특례세율 (공시 9억 이하)
6,000만원 이하	0.1%	0.05%
6,000만원 초과 1.5억원 이하	0.15% − 3만원	0.1% − 3만원
1.5억원 초과 3억원 이하	0.25% − 18만원	0.2% − 18만원
3억원 초과	0.4% − 63만원	0.35% − 63만원

과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율(일반 60%, 1세대 1주택 3억 이하 43%·6억 이하 44%·6억 초과 45%)

공시가격별 연간 재산세 (도시지역분·지방교육세 포함)

공시가격	1세대 1주택	그 외 (다주택 등)
3억원	30만원	58만원
5억원	62만원	110만원
7억원	101만원	185만원
9억원	151만원	259만원
12억원	259만원	371만원
15억원	343만원	482만원
20억원	482만원	668만원
30억원	761만원	1,040만원