결론부터 말씀드리면 증빙서류끼리 발급일자를 똑같이 맞춰야 한다는 규정은 없습니다. 다만 서류마다 "그날 그 돈이 있었다"를 보여주는 자료이므로, 기준일을 정해 일관되게 발급해 두시면 나중에 소명 요청이 와도 훨씬 수월합니다. 1. 발급일자를 맞춰야 하는지 - 자금조달계획서 서식과 작성 안내에는 증빙서류 발급일을 특정한 규정이 없어, 부동산에서 들으신 대로 날짜가 달라도 접수는 됩니다. - 걱정하시는 이중 계상(같은 돈이 두 계좌에 두 번 잡히는 것)은 발급일을 맞추기보다, 계획서 항목별 금액이 겹치지 않게 적고 계좌 간 이체를 설명할 수 있게 해 두는 것으로 해결하는 편이 맞습니다. 2. 어느 날 기준이 좋은지 - 예금잔액은 계약금이 빠져나가기 전 잔액을 보여주는 것이 목적에 맞아, 실무에서는 b) 매수 계약서 작성(계약금 지급) 전날 기준을 가장 많이 씁니다. 약정서 단계에서 가계약금을 먼저 보냈다면 a) 약정서 작성 전날 기준이 더 정확합니다. - 주식, 채권 매각대금은 잔고증명보다 매도 체결과 출금 가능 금액이 보이는 거래내역서가 낫습니다. - 마이너스통장은 금융거래확인서(또는 대출약정서)로 내고, 이미 쓴 금액이 있으면 남은 한도만 조달금액으로 적습니다. - 매도하는 주택 2건 대금은 매도 계약서와 잔금 입금 내역이 증빙입니다. - 한국부동산원 소명 요청이 오면 계약금 출금 1일 전, 잔금 출금 1일 후 잔액을 다시 요구하는 경우가 많으니 계약 2주 전부터 잔금 이후까지 거래내역을 보관해 두세요. 3. 세금 쪽에서 챙길 점 - 자금조달계획서는 국세청 자금출처 검토 자료로도 쓰입니다. 출처를 입증하지 못한 금액이 취득가액의 20%와 2억원 중 적은 금액 이상이면 그 금액을 증여받은 것으로 추정할 수 있습니다(상속세 및 증여세법 제45조, 같은 법 시행령 제34조 제1항). - 주택 매도대금은 재산 처분대가로 인정되는 출처입니다(같은 법 시행령 제34조 제1항 제3호). 매도 주택이 과세 대상이면 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 안에 양도소득세 예정신고를 하셔야 하고(소득세법 제105조 제1항 제1호), 비과세라도 계약서와 입금 내역은 함께 보관해 두세요. 가치 세무회계 최준위 세무사
