계약도 직접 하고, 일도 직접 합니다. 세금계산서를 발행하고 거래처에 입금을 요청하는 일도 대표님의 몫입니다.
하루 종일 바쁘게 일하다 보면 회사의 매출과 비용을 차분히 살펴볼 시간은 부족해집니다.
“올해 매출이 얼마인지는 알겠는데, 법인세는 얼마나 준비해야 할까요?”
이 질문에 바로 답하기 어렵다면, 회사의 숫자를 한 번 정리해볼 필요가 있습니다.
1인 법인이라고 해서 해야 할 일이 줄어드는 것이 아니라, 오히려 대표님 1인에게 모든 업무가 몰리는 구조이기 때문입니다.
안녕하세요. 강성우 회계사입니다.
오늘은 혼자 법인을 운영하는 대표님께서 연말 전에 확인하시면 좋을 내용을 쉽게 말씀드리겠습니다.
통장에 남은 돈과 회사의 이익은 다를 수 있습니다
통장에 돈이 많이 남아 있으면 여유가 있다고 느끼기 쉽습니다. 반대로 잔액이 적으면 세금도 많지 않을 것으로 생각할 수 있습니다.
하지만 통장 잔액만으로 법인세를 예상하기는 어렵습니다.
예를 들어 일을 마치고 매출로 처리했지만, 거래처에서 돈은 아직 받지 못한 경우가 있습니다. 반대로 대출 원금을 갚았다면 통장에서는 돈이 나갔지만, 그 금액이 회사의 비용이 되는 것은 아닙니다.
법인세는 회사의 소득을 기준으로 계산합니다. 그래서 매출과 비용이 장부에 어떻게 반영됐는지 살펴봐야 합니다.
연말 전에 세 가지를 확인해보세요
첫째, 회사에 쓴 돈이 빠짐없이 정리돼 있는지입니다.
대표님 개인카드로 결제한 업무 비용이나 매달 지급하는 외주비는 자료를 전달하지 않으면 장부에서 빠질 수 있습니다.
실제로 사업에 쓴 돈인지, 필요한 영수증이나 계약서가 있는지 함께 확인해야 합니다.
둘째, 회사와 대표님 사이에 오간 돈의 이유가 정리돼 있는지입니다.
회사 돈을 개인통장으로 옮기거나, 대표님 돈으로 회사 비용을 먼저 낸 적이 있으실 수 있습니다.
이 돈이 급여인지, 대신 낸 비용을 돌려받은 것인지, 빌려주거나 빌린 돈인지에 따라 처리 방법이 달라집니다. 또한 일정한 경우 대표님의 소득세가 추가로 부과될 수도 있습니다.
거래가 생겼을 때 이유를 정리해두면 나중에 한꺼번에 기억을 되짚는 수고를 줄일 수 있습니다.
셋째, 앞으로 낼 세금을 얼마나 준비해야 하는지입니다.
올해 매출이 늘었다면 이익도 함께 늘었는지 확인할 필요가 있습니다. 이미 낸 세금과 적용할 수 있는 세제 혜택까지 살펴보면, 앞으로 준비할 금액을 보다 구체적으로 예상할 수 있습니다.
이때 법인세와 함께 법인지방소득세도 자금 계획에 넣어두는 것이 좋습니다. 간편법으로 '법인세 x 1.1배'를 하여 자금 계획을 세우시면 됩니다.
올해가 끝나기 전에 중간 점검을 해보는 이유
12월에 한 해를 마감하는 법인이라면 9~11월에 올해 실적을 한 번 정리해볼 수 있습니다.
이렇게 연도가 끝나기 전에 매출과 비용을 정리해보는 작업을 ‘가결산’이라고 합니다.
이름은 조금 어렵지만, 대표님이 확인할 내용은 다음과 같습니다.
올해 지금까지 얼마나 벌고 얼마나 썼는지
빠진 비용 자료는 없는지
연말까지 들어올 돈과 나갈 돈은 얼마인지
세금으로 어느 정도를 남겨두면 좋을지
예상세액은 이후 매출과 비용에 따라 달라질 수 있습니다. 그래서 금액과 함께 ‘어떤 자료를 기준으로 계산했는지’도 설명받는 것이 좋습니다.
이 내용을 미리 알면 장비를 구입하거나 외주 계약을 늘릴 때, 회사의 자금 사정을 함께 고려할 수 있습니다. 예를 들어 조기환급제도 등을 활용하여 부가가치세를 환급받을 수 있는 구조에 해당한다면 사전신청하여 3달 이상 앞당겨 환급을 받는 등 대표님의 자금관리를 도울 수 있는 방법을 강구하는 것이 필요합니다.
대표님이 다음에 할 일을 알 수 있는 관리
기장을 맡기고 있어도 올해 이익이나 예상세금을 잘 모르실 수 있습니다. 그럴 때에는 현재 어떤 내용을 안내받고 있는지 세무대리인에게 살펴보시면 좋겠습니다.
제가 제공드리고 있는 '관리형 기장'에서 중요하게 생각하는 것은 대표님이 회사의 상황을 이해하고, 다음에 준비할 일을 알 수 있도록 돕는 것입니다.
또한 '자문형 기장'으로 별도로 제공드리고 있는 서비스에는 노무사 및 재무자문 전문 회계사님과 협업하여 경영의사결정 전반을 케어하는 통합솔루션을 제공드리는 서비스를 만든 것도 같은 이유입니다.
“이 자료는 추후 설명이 가능한 장부 관리를 위해 필요해보입니다.”
“이 거래는 어떤 용도였는지 확인해주시면 좋을 것 같습니다. 소명요청의 가능성이 높아 보입니다.”
“현재 실적이라면 세금을 이 정도 범위로 에상하시면 좋을 것 같습니다.”
대표님께 필요한 설명은 이렇게 구체적이어야 한다고 생각합니다.
저는 Big4 회계법인과 여러 업종에서 쌓은 업무 경험을 바탕으로, 회사의 규모와 거래 방식에 맞는 관리 방향을 함께 살펴보고 있습니다. 수수료보다 중요한 것은, 대표님의 걱정을 덜어드리는 것입니다. 따라서 점검 주기와 범위도 실제로 필요한 업무에 맞춰 정하는 것이 합리적입니다.
혼자 법인을 운영하면서 세금까지 계속 신경 쓰기 어렵거나, 올해 매출은 늘었는데 얼마를 남겨둬야 할지 막막하시다면 현재 상황부터 말씀해주셔도 좋습니다.
문의가 필요하시면,
어떤 부분부터 확인하면 좋을지, 대표님 사업에 어떤 관리가 필요한지 안내드리겠습니다.
