증여세

1. 자녀에게 증여세 면제한도가 얼마인가요?

증여세 면제한도 (10년간 합산)

수증자	면제한도
성인 자녀	5,000만 원
미성년 자녀	2,000만 원
배우자	6억 원
기타 친족 (형제, 시부모 등)	1,000만 원

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2024년부터 신설된 혼인·출산 증여공제

결혼이나 출산 시 추가로 1억 원을 공제받을 수 있습니다.

혼인 시 부모로부터 최대 1억 5,000만 원(기존 5,000만 원 + 혼인공제 1억 원)까지 세금 없이 증여받을 수 있습니다.

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2. 부모가 자녀 계좌에 돈 보내면 증여세 내야 하나요?

원칙적으로 증여에 해당합니다.

증여로 보지 않는 경우

다만, 생활비·교육비·치료비 등 사회통념상 인정되는 용도의 이체는 증여로 보지 않습니다.

• 자녀의 등록금이나 생활비를 매달 보내는 것 → 괜찮음
• 자녀 명의로 목돈을 한꺼번에 이체 → 증여로 판단 가능

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면제한도(성인 5,000만 원) 이내라도 향후 분쟁 방지를 위해 증여세 신고를 해두는 것이 좋습니다.

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3. 증여세 면제한도 이내여도 신고해야 하나요?

법적 의무는 아니지만, 신고하는 것이 유리합니다.

신고하면 좋은 이유

신고해두면 증여 시점의 재산 가액이 확정되어, 나중에 해당 재산의 가치가 올랐을 때 양도소득세를 계산할 때 취득가액으로 인정받을 수 있습니다.

특히 부동산이나 주식을 증여받은 경우 꼭 신고해두는 것을 권장합니다.

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4. 10년마다 증여 리셋된다는 게 정확히 어떤 건가요?

증여세 면제한도는 동일인으로부터 10년간 합산하여 적용됩니다.

예시

아버지가 성인 자녀에게 2020년에 3,000만 원을 증여했다면, 2030년 이후에 다시 5,000만 원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다.

주의 사항

• '동일인' 기준이므로 아버지와 어머니는 별도로 계산합니다
• 절세를 위해 10년 단위로 미리 계획하여 증여하는 것이 효과적입니다

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5. 부동산 증여세는 어떻게 계산하나요?

부동산 증여세는 시가(매매사례가, 감정가)를 기준으로 계산합니다. 시가를 알 수 없으면 공시가격을 적용합니다.

계산 과정

증여재산가액 - 증여공제 = 과세표준 → 세율(10~50%) 적용

계산 예시

시가 5억 원 아파트를 성인 자녀에게 증여하는 경우:

항목	금액
증여재산가액	5억 원
증여공제	-5,000만 원
과세표준	4억 5,000만 원
예상 증여세	약 8,000만 원

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