회계사무소, 디자인·마케팅 개인사업자는 처음 맡길 때 무엇을 확인해야 하나요?

작년 매출이 5,000만~3억 원, 혼자 또는 직원 1~2명과 일하는 디자인·광고·마케팅 개인사업자 대표님이 계십니다. 지금까지는 홈택스에서 직접 신고해 왔는데, 매출이 늘면서 회계사무소를 알아보기 시작하셨습니다.

막상 알아보면 어디나 비슷해 보입니다. 무엇을 물어봐야 할지부터 막막하실 겁니다.

결론부터 말씀드리겠습니다. 회계사무소를 고를 때는 보수를 묻기 전에 세 가지를 먼저 확인하세요. 내 업종 기준으로 장부 의무를 판정해 주는지, 그 의무에 맞게 복식부기로 신고해 주는지, 연말 전에 공제를 숫자로 알려 주는지입니다. 이 세 가지가 맞으면 맡기는 비용보다 줄어드는 세금이 먼저 보이고, 직접 해도 될 상황인지도 판단할 수 있습니다.

이런 상황이라면 이 글이 해당됩니다

✔ 작년 매출이 7,500만 원 근처이거나 이미 넘었다

✔ 지금까지 경비율이나 간편장부로 신고했다

✔ 노란우산공제를 들었는지, 얼마까지 공제되는지 모른다

✔ 신고철마다 카드·통장 내역을 모으느라 며칠씩 쓴다

이 글에서 답하는 질문

1. 내 업종 기준으로 장부 의무를 판정해 주나요?

2. 간편장부대상자라도 복식부기로 신고해 주나요?

3. 연말 전에 공제를 숫자로 알려 주나요?

4. 매달 자료는 어떻게 주고받나요?

1. 내 업종 기준으로 장부 의무를 판정해 주나요?

이것부터 물어보셔야 합니다. 개인사업자는 직전 연도 수입금액(매출)과 업종에 따라 간편장부대상자와 복식부기의무자로 나뉘고, 기준 금액이 업종마다 다릅니다.

디자인·광고 사업자는 기준이 가장 낮은 7,500만 원 쪽입니다. 디자인과 강의처럼 업종을 함께 하면 수입이 가장 큰 업종을 기준으로 다른 업종 수입을 환산해 합칩니다.

복식부기의무자가 장부 없이 신고하면 무기장가산세가 붙습니다. 산출세액 중 장부를 쓰지 않은 소득에 해당하는 몫의 20%입니다. 산출세액이 500만 원이고 소득 전부를 장부 없이 신고했다면 100만 원이 더 나가는 셈입니다(소규모사업자는 제외).

2. 간편장부대상자라도 복식부기로 신고해 주나요?

물어볼 가치가 있습니다. 간편장부대상자가 복식부기로 장부를 쓰고 재무제표 등 서류를 내서 신고하면 기장세액공제를 받습니다. 산출세액(사업소득 몫)의 20%, 최대 100만 원입니다.

조건은 두 가지입니다. 장부로 신고할 소득의 20% 이상을 빠뜨리면 공제가 안 되고, 장부와 증빙을 신고기한 종료일부터 5년간 보관해야 합니다.

간편장부대상자라는 이유로 간편하게만 신고하고 있다면, 이 공제를 그냥 두고 있는 것입니다.

3. 연말 전에 공제를 숫자로 알려 주나요?

좋은 회계사무소인지 가장 잘 드러나는 지점입니다. 공제 중에는 그해 12월 31일 안에 돈을 내야 받을 수 있는 것이 있기 때문입니다.

대표적인 것이 노란우산공제(소기업·소상공인 공제)입니다. 그해 납부한 금액을 사업소득금액에서 빼 주는데, 한도는 사업소득금액 4,000만 원 이하 600만 원, 6,000만 원 이하 500만 원, 1억 원 이하 400만 원, 1억 원 초과 200만 원입니다.

실제로 얼마나 달라지는지 계산해 보겠습니다.

가정: 간편장부대상 디자인 개인사업자, 사업소득금액 3,000만 원, 다른 소득 없음, 공제는 본인 기본공제 150만 원만 적용. 지방소득세(소득세의 10% 수준)는 빼고 국세만 계산했습니다.

두 가지를 챙기면 소득세가 132만 3천 원 줄어듭니다. 노란우산공제 납부금은 비용이 아니라 나중에 공제금으로 돌려받는 적립금이고, 받을 때 퇴직소득 등으로 과세된다는 점도 함께 알고 계셔야 합니다.

10월에 이 계산을 들은 대표님과 5월 신고철에 처음 들은 대표님의 세금은 다릅니다.

4. 매달 자료는 어떻게 주고받나요?

맡긴 뒤의 시간이 여기서 갈립니다. 홈택스 수임 동의로 카드·현금영수증·세금계산서 자료를 회계사무소가 직접 조회하는지, 통장 내역은 얼마나 자주 받는지, 매달 또는 분기마다 손익을 정리해 알려 주는지 물어보세요.

자료가 매달 정리되면 신고철에 영수증을 모으는 며칠이 사라지고, 외주비·장비 구입처럼 큰 지출을 하기 전에 숫자를 보고 결정할 수 있습니다. 보수가 어떻게 정해지는지(매출 규모, 거래 건수 등)도 이때 함께 확인하시면 됩니다.

5. 우제는 이 문제를 어떻게 도와드리나요?

첫 상담에서 작년 수입금액과 업종으로 장부 의무부터 판정합니다. 간편장부대상자라면 복식부기 신고로 받을 수 있는 기장세액공제를, 복식부기의무자라면 장부가 빠졌을 때 붙는 가산세를 숫자로 보여 드립니다.

기장을 맡기시면 매달 카드·통장 자료를 정리해 손익을 알려 드리고, 11~12월에는 노란우산공제처럼 연내에 챙겨야 하는 공제를 예상 소득으로 계산해 미리 말씀드립니다.

자주 묻는 질문

Q. 매출이 7,500만 원이 안 되면 맡길 필요가 없나요?

A. 꼭 그렇지는 않습니다. 직접 하셔도 됩니다. 다만 복식부기로 신고하면 기장세액공제(최대 100만 원)를 받을 수 있으니, 그 공제액과 맡기는 비용을 나란히 놓고 판단해 보세요.

Q. 올해 중간에 맡겨도 1월부터 장부를 만들 수 있나요?

A. 네. 카드·통장·세금계산서 자료가 있으면 1월분부터 거슬러 올라가 장부를 작성할 수 있습니다.

Q. 디자인과 강의를 같이 하면 기준은 어떻게 보나요?

A. 수입이 가장 큰 업종을 주업종으로 보고, 다른 업종 수입은 업종별 기준 금액 비율로 환산해 합산합니다. 두 업종 모두 서비스업이라면 같은 7,500만 원 기준을 씁니다.

회계사무소를 고르는 일은 결국 내 장부 의무와 공제를 누가, 언제 챙겨 주느냐를 고르는 일입니다. 상담에 가시면 위 세 가지를 그대로 물어보세요.

이런 경우라면 한 번 확인받아 보세요

▶ 작년 매출이 7,500만 원을 넘어 올해 복식부기의무자가 됐는지 헷갈리는 경우

▶ 간편장부대상자인데 복식부기 신고를 한 번도 해 보지 않은 경우

▶ 노란우산공제 한도와 올해 납부액을 12월 전에 맞춰 보고 싶은 경우

작년 종합소득세 신고서와 올해 매출 내역만 준비해 주시면, 장부 의무와 받을 수 있는 공제부터 확인해 드립니다.

공인회계사 강성우 · 회계법인 마일스톤

검토 기준일 2026-10-27 · 2026년 귀속 현행 법령 기준이며, 개별 사정에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. / 근거: 소득세법 제55조·제56조의2·제81조의5·제160조, 소득세법 시행령 제208조, 조세특례제한법 제86조의3 (국가법령정보센터)