증여세

성인 자녀는 10년간 5,000만 원, 미성년 자녀는 10년간 2,000만 원까지 증여세가 면제됩니다. 배우자는 6억 원, 기타 친족(형제, 시부모 등)은 1,000만 원까지 공제됩니다. 또한 2024년부터 결혼이나 출산 시 추가로 1억 원을 공제받을 수 있어, 혼인 시 부모로부터 최대 1억 5,000만 원(기존 5,000만 원 + 혼인공제 1억 원)까지 세금 없이 증여받을 수 있습니다.

원칙적으로 증여에 해당합니다. 다만, 생활비·교육비·치료비 등 사회통념상 인정되는 용도의 이체는 증여로 보지 않습니다. 예를 들어 자녀의 등록금이나 생활비를 매달 보내는 것은 괜찮지만, 자녀 명의로 목돈을 한꺼번에 이체하면 증여로 판단될 수 있습니다. 면제한도(성인 5,000만 원) 이내라도 향후 분쟁 방지를 위해 증여세 신고를 해두는 것이 좋습니다.

법적 의무는 아니지만, 신고하는 것이 유리합니다. 신고해두면 증여 시점의 재산 가액이 확정되어, 나중에 해당 재산의 가치가 올랐을 때 양도소득세를 계산할 때 취득가액으로 인정받을 수 있습니다. 특히 부동산이나 주식을 증여받은 경우 꼭 신고해두는 것을 권장합니다.

증여세 면제한도는 동일인으로부터 10년간 합산하여 적용됩니다. 예를 들어 아버지가 성인 자녀에게 2020년에 3,000만 원을 증여했다면, 2030년 이후에 다시 5,000만 원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다. 단, '동일인' 기준이므로 아버지와 어머니는 별도로 계산합니다. 절세를 위해 10년 단위로 미리 계획하여 증여하는 것이 효과적입니다.

부동산 증여세는 시가(매매사례가, 감정가)를 기준으로 계산합니다. 시가를 알 수 없으면 공시가격을 적용합니다. 증여재산가액에서 증여공제를 빼고 과세표준에 세율(10~50%)을 곱합니다. 예를 들어 시가 5억 원 아파트를 성인 자녀에게 증여하면, 5억에서 5,000만 원 공제 후 4억 5,000만 원에 대해 약 8,000만 원의 증여세가 나옵니다. 세무통 AI 계산기에서 정확한 금액을 확인해보세요.